2021年第1周 财富管理领域新动态与专业资讯分享

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本周薛京律师继续推出“财富管理领域新动态与专业资讯分享”专题文章，本期涉及的关键词为：民法典首案、BVI开曼建立《实益所有权公共登记册》、个人债务清理、家族企业文化传承、大额保单、家族信托误区、家族宪章，具体如下：

一、财富管理领域新动态

2021年第一个工作日上海闵行法院宣判了上海首例适用民法典新规撤销婚姻关系案件,被告江某婚前身患艾滋未告知妻子李某，李某向上海闵行法院起诉要求撤销婚姻。闵行法院经审理，并依据刚刚正式实施的《民法典》第一千零五十三条，依法判决撤销原告的婚姻关系。

12月30日，高淳法院裁定批准谷某个人债务清偿计划并终结个人债务清理程序。这是高淳法院作为南京市唯一一家被江苏省高院确立为“与个人破产制度功能相当的试点工作”后审结的第一案。21名债权人根据会前一致确认的表决规则，通过了债务清偿计划。根据该计划，债务人谷某在清偿债务总额127.8万元的57.28%后，未予偿还的债务全部予以免除，并经过一年的信用考验期，恢复其信用。

英国发布《海外领土（公司实益拥有权的公众可访问登记册）令》，要求：13块海外领土（包括开曼BVI等地）应在2023年底之前建立公司「实益所有权公共登记册」。这意味着，任何人都能获得这些离岸公司背后控制人的信息，通过离岸公司避税的可能性将大大降低。

二、财富管理领域专业文章推荐

本文以WS家族传承故事展开，通过裴蓉和王勇两位教授的对谈，阐述了家族企业文化传承的“树论”“花论”和“水论”。

（1）究竟什么是家族文化：

“树论”：家族里的信仰信念或者家族精神就相当于树的根茎部分、树根部分。价值观是家族精神的体现，因此价值观就相当于树的树干和树枝部分。家族文化具体到每一个家族成员表现出来的行为就相当树叶部分。

“花论”：管理家族企业时老板和老板娘两个人的分工，就像花的栽培，老板负责地面上的事情，夫人负责土壤和地面下面的东西，以此来区别两个人的分工和夫妻在家族企业里面的不同位置，一个偏内一个偏外。

“水论”：企业文化像水一样，能够流到企业的任何一个角落。

（2）家族文化如何影响企业文化？

企业的创始人带着家族文化印记创建这个企业，家族的文化就肯定会渗透到企业的文化里面。随着企业扩大，家族文化就不能代表家族企业文化了。治理的过程实际上就是把家族文化对企业文化的影响制度化的过程。

大额保单实现债务相对隔离功能的法律依据是什么？它是如何成为法律“盾牌”的？本文从四个方面进行剖析，让大家对此有一个相对准确、全面的认识。

（1）对抗“盾牌”：对抗代位权。根据合同法及司法解释的相关规定，人寿保险赔偿金是专属与债务人自身的债权，债权人不得行使代位权。

（2）避免“盾牌”：避免冻结。根据保险法的规定，除了保险公司和保险赔偿金受益人其他任何人或者机构都不能非法干预保险金的给付，从而使得给付的时间、方式、过程、结果都能有很好的确定性，进而可以对保险赔偿金起到很好的保护作用。

（3）规避“盾牌”：规避特定条件下的债务。被保险人指定了受益人后，当被保险人死亡，保险理赔金不作为遗产处理，因此大额保单的赔偿金可对抗被保险人生前的债权人。

（4）阻却“盾牌”：阻却强制执行。用大额保单的现金价值清偿债务的前提条件是要解除人寿保险合同，如果投保人不主动配合办理退保手续，现金价值被强制清偿债务的难度还是很大的。

由于国内家族信托业务起步较晚，目前还处于初级阶段，大多数高净值客户对家族信托不甚了解，甚至还存在诸多认知误区。

误区01：家族信托与理财产品混为一谈。

误区02：国内的法律法规不够完善，设立家族信托没有法律保障。

误区03：家族信托是富豪们的专属工具。

误区04：在境外设立离岸家族信托更有保障、更有优势。

误区05：已经有了完善的保险，不需要再设立家族信托。

误区06：财富传承安排用遗嘱比较简单、便捷，没必要用家族信托。

误区07：把家族信托当作避税工具。

误区08：现在一切都好，完全没必要设立家族信托。

误区09：家族信托会让后代养尊处优、坐吃山空。

误区10：一旦设立家族信托，财富就将失去控制。

《民法典》反映了我们如何看待人、如何看待物、如何看待家庭、如何看待社会等基本问题，不仅影响我们每个人日常生活的方方面面，同时也将对家族财富管理事业产生不可忽视的重大影响。

（1）如何看待人？意思自治原则是《民法典》的核心和灵魂，贯彻在家族财富管理的实践中，需要在制定各种财富传承方案和签署任何协议安排时，尊重各当事方的真实意愿，各方在诚实信用的基础上，建立互信互利的合作关系。

（2）如何看待物？家族财富管理的第一步，就是应该通过对财产所有权的确认，将财产从家族企业中合法地剥离出来。《民法典》确认了住宅建设用地使用权自动续期的原则、引入居住权概念等，构建了对于私有财产权的立体保护制度，使财产的流转和使用更加灵活。

（3）如何看待家？在确定家族信托中受益人的范围时，应当更多的从合理性来加以考虑，不宜机械化地受制于《民法典》中有关“家庭成员”的相关限制。另一方面《民法典》也为我们如何正确协调处理家庭成员之间的关系提供了指引，引入离婚冷静期制度，更改了关于夫妻共同债务的规定。

（4）如何看待传承？《民法典》推出遗产管理人制度，首次从法律层面明确遗嘱信托法律关系，确立了遗嘱监护的原则，首次将家风建设写入法典。

（1）李锦记家族宪章:李锦记家族经历数次“家变”后，于2003年，李锦记正式设立家族委员会负责家族事务处理，将家族共有的价值取向、行为准则、家族精神载入家族宪章。

（2）宁波华茂《家族共同协议》：徐氏家族的“家族宪章”，开启了中国家族企业传承的先河，其中关于“分家不分产”的约定、华茂的财富属于社会、徐氏家族仅仅是财富的保管者和经营者的宣告是值得所有财富家族深思的传承之道。

（3）日本三井家族宪章：是一部具有严谨法律属性的家族宪章，它共分10章、109 条，举凡同族范围、家族资格、同族义务、同族会组织乃至婚姻、养子、分家、继承、制裁等内容无所不包。

（4）美国希巴德家族宪章：宪章用很大篇幅来说明为什么使命对于家族很重要，勾勒了希巴德三兄弟的核心价值观，就农场管理、重大事项选择、继承人的期许、家族如何运作等都有相应篇幅的叙述。

（5）夏威夷凯丽家族宪章：在家族宪章中明确家族成员进入家族企业工作的标准；创设咨询董事会，成为公司股东与家族成员的桥梁和屏障。

（6）法国穆里耶兹家族宪章：在穆里耶兹家族宪章中明确了家族核心价值观，用较大篇幅规定了家族治理机制和家族企业治理机制。

《民法典》的生效实施对财富管理行业来说机遇与挑战并存，抓住机遇，迎接挑战，不断学习才能跟上时代的步伐。以上为本周的行业动态与资讯分享。一点新知，分享各位，期待下期的一期一会。

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薛京律师

北京大成律师事务所高级合伙人

在公司法律业务、股权非诉与诉讼业务方面有丰富的执业经验，曾为多家大型企业提供并购、重组、融资等专项或常年法律服务，代理多起公司纠纷案件。

财富管理领域资深律师，擅长家族信托、家族企业治理与股权传承等创新法律业务，为诸多高净值人士提供私人财富顾问服务，协助家族设计传承方案，代理多起涉及私人财富股权纠纷。

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